Contabilidad Forense
- BLOG INEMEX
- 30 NOV, 2021
- Contabilidad Forense, Servicio Legal, Servicios legales
Parte de los
servicios contables con los que puede contar una empresa es la
ayuda en términos legales. A esto nos referimos con la Contabilidad Forense. >El término
forense puede que sea más utilizado como una rama de la medicina legal. Se puede relacionar el concepto con autopsia o cualquier otra expresión relacionada.
Hay que destacar que este concepto no es exclusivo de la medicina, puesto que forense viene del latín “
forensis” que significa público y “
fórum”, que significa foro, plaza pública; lugar donde se trataban
asambleas públicas y juicios. En el concepto de Contabilidad, forense hace referencia a todos los asuntos legales en los que se necesite a alguien que sea un representante ante un juez.
Por lo tanto, la contabilidad forense como parte de servicios contables es aquella ciencia que reúne toda la
información financiera,
legal,
contable y
administrativa para presentarse de forma oportuna ante una corte.
Servicio de Contabilidad
Todo lo que incluye esta
contabilidad parte de la premisa de formar un debate a favor del usuario en torno al conflicto por el que esté pasando. Esta es una disciplina con especialidad en la
contabilidad, ya que se utiliza para la reconstrucción de:
- Hechos financieros.
- Investigación de fraudes.
- Cálculos de daños económicos.
- Rendimientos de proyecciones financieras.
¿Cuándo hacer uso de la contabilidad forense?
Todo dependerá si se pretende realizar una
auditoría financiera, de gestión, informática, tributaria, ambiental o de gobierno. De ahí, si se
detectan fraudes financieros significativos entonces se puede proceder a conocer más a fondo de ellos.
Las investigaciones se pueden tornar obligatorias si están relacionadas con:
- El entorno en el que fue cometido (el fraude).
- El tipo de fraude
- La legislación aplicable.
Claro, también está la opción de que la
auditoría forense inicie sin necesidad de una auditoría previa. Esto puede suceder en el caso de que exista una denuncia específica.
Servicios Contables: ¿En qué se especializa la contabilidad forense?
Esta rama, la auditoría forense como parte de la contabilidad, es utilizada para la prevención y detección de
fraudes financieros. Así como ayudar a una empresa a prevenir una posible multa o sanción en caso de que algo se pueda malinterpretar. Con la auditoría forense se busca
analizar,
juzgar y
sentenciar los delitos que tengan que ver con corrupción financiera, pública o privada.
“La auditoría forense es el otro lado de la medalla de la labor del auditor, en procura de prevenir y estudiar hechos de corrupción. Como la mayoría de los resultados del auditor van a conocimiento de los jueces (especialmente penales), es usual el término forense. Como es muy extensa la lista de hechos de corrupción, conviene señalar que la auditoría forense, para profesionales con formación de contador público, debe orientarse a la investigación de actos dolosos en el nivel financiero de una empresa, el gobierno o cualquier organización que maneje recursos”. – Milton Maldonado, Auditoría Forense.
Entonces, se podría inferir que el compromiso que tiene la
contabilidad y la auditoría forense es el involucrar:
- Análisis de la situación financiera.
- Cuantificación de pérdidas
- Investigación
- Recolección de evidencias
- Mediación
- Arbitramento
- Testimonio de un testigo experto.
Para quienes son encargados de este rubro, necesitan contar con
basta experiencia en contabilidad, auditoría e investigación.
¿Cuándo se utiliza la contabilidad forense?
Como ya hemos mencionado, la
contabilidad forense es una ciencia que reúne toda aquella información contable de una organización o persona física. Pero, se puede disponer de ella al momento de tratar con estudios de hechos financieros que sean arraigados a problemas legales. Para así asistir a las organizaciones que puedan tener vulnerabilidad en esas áreas. Aquí, el encargado (contador forense), tendrá la tarea de evaluar e investigar todo lo que tenga relación con el hecho ilícito. Existe un extenso análisis y cuantificación de investigaciones. Todo esto con el objetivo de tener una “seguridad”.
La contabilidad forense está más apegada a las cortes como tribunales de justicia y sirve como fuente de evidencia para estas.
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